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누군가에게는 반가운 월급이지만, 누군가에게는 이달의 폭탄이라고도 불리는 연말정산 시즌이 돌아왔습니다.
저희 집을 포함해 연말정산 환급을 거의 받지 못한 직장인들이 늘고 있는 만큼, 왜 돌려받지 못하는지, 한 푼이라도 돌려받거나 덜 내는 방법을 알아보겠습니다.
회사가 근로자들에게 일정 금액의 세금을 미리 지급할 때, 연말 정산에서 공제된 세금을 반영하여 세금과 원천징수세가 최종적으로 반환되거나 납부될 때만 세금이 계산됩니다.
미리 가져가는 세금과 원천징수 비율은 80%, 100%, 120%로 조정할 수 있지만 80%를 선택하면 세금이 적게 부과되기 때문에 실질소득 금액이 늘어나는 효과가 있습니다. 보통 100%로 설정되며 1년에 한 번만 변경할 수 있습니다.
그러나 80%로 설정하면 월급은 증가하지만 연말정산 환급은 그에 따라 감소합니다. 그래도 월급을 더 많이 받는 것이 도움이 됩니다.
1. 2025년 연말정산 기간
2025년 연말 정산은 24년에 귀속되는 소득을 정산하는 것입니다.
대략적인 연말 정산 기간을 간소화하기 위해,
■ 근로 소득 결정 (~1월 14일)
■ 간소화 서비스 오픈 (1월 15일~)
■ 데이터 제출 및 검토 (1월 20일부터 2월 중순까지)
■ 연말 정산 완료 (~2월 28일)
■ 신고서 및 지급 명세서 제출 (~3월 10일)
2025년 연말 정산 기간은 1월 14일까지 최종 근로소득이 확정된 후 국가가 간소화 서비스(PDF 파일 다운로드)를 개설할 때 시작됩니다. 그리고 3월 10일까지 국세청에 신고하면 종료됩니다.
이것은 전체 기간이며, 실제로 근로자들이 직접 하는 기간은 1월 15일부터 간소화 서비스가 시작되는 1월 말까지입니다.
| 순번 | 내용 | 기간 | 비고 |
| 1 | 연간 근로소득의 확정 | 25년1/14 | |
| 2 | 연말정산 간소화 서비스 오픈 | 25년 1/15 | 홈텍스 PDF출력 (회사에 제출) |
| 3 | 자료제출(간소화에 안나오는) | 25년 1/20~2월 중순 | 보통 안경/렌즈등의료비 |
| 4 | 연말정산 완료 | 25년 2월 28일까지 | 회사가 2월 급여에 반영 |
| 5 | 신고 | 25년 3월 10일까지 | 회사에서 국세청으로 제출 |
원래 데이터 마감일과 검토는 2월 중순까지이지만 검토에 시간이 걸리기 때문에 대부분의 기업은 1월 말까지 데이터 제출을 받습니다. (소규모 사업체의 경우 1월 말까지 부기장 세무사가 근로자의 데이터를 요청할 수 있습니다.)
참고로 환불이 발생하면 보통 2월 급여에서 지급되며, 추가 요금이 발생하면 2월 급여에서 공제됩니다.
많은 근로자들이 연말정산 방법에 대해 문의하지만, 사실 모든 신고는 회사에서 이루어집니다. 하지만 회사에서 일일이 데이터를 수집할 수 없기 때문에 근로자에게 PDF를 제출하고 PDF에 없는 세부 사항을 별도의 서류로 받아보시기 바랍니다.
예를 들어, PDF에 나오지 않는 기부금이나 누락된 의료비(특히 안경 렌즈) / 개인 신용으로 들어오는 가족 비용 - 신용카드나 의료비 (특히 월세 공제를 놓쳐서는 안 됩니다).
2. 연말정산은 세 가지 범주
먼저 총 연봉(종합소득)에서 소득 공제를 뺀 후 과세표준을 구하고, 과세표준에 따라 세율을 곱하여 세액을 구한 다음 여기서 세액을 공제한 다음 최종 납부할 세금을 결정합니다.
월별 간이세액표에 따라 임의로 납부한 세금에 비해 최종 세금이 많으면 토하고, 최종 세금이 적으면 환급을 받습니다.
누군가에게는 13번째 달이고, 누군가에게는 세금 폭탄입니다.
참고로, 소득이 낮으면(특히 아르바이트나 소규모 사업체) 세액 자체가 낮기 때문에 대부분의 소득을 돌려받습니다.
위 표에서 볼 수 있듯이 연간 1,400만 원에서 5,000만 원 사이의 사람들은 15%의 세금만 내면 되지만, 연간 8,800만 원에서 1억 5,000만 원 사이의 사람들은 35%의 세금이 두 배 이상입니다.
연봉이 높을수록 세금이 높아지므로 결정된 세액이 이전에 납부한 세액보다 높기 때문에 이 경우 연말정산 환급이 아닌 폭탄이 됩니다.
이 연말 정산의 이유는 국세청이 24년 후 이 사람의 급여를 정확히 알기 어렵기 때문입니다 (그래서 간이과세표에 따라 세금을 먼저 납부합니다). 우리는 그들의 24년 후 실적에 따라 인센티브를 줄 예정인데, 국세청은 이를 알 방법이 없습니다.
또한 연말 정산은 다양한 정책을 잘 추진하는 윤활유 역할도 합니다.
2025년 연말 정산은 회사가 24년 동안 받은 급여 및 소비 내역, 각종 의료비/기부금/교육비/보험료/주택 관련 비용 등을 포함하여 정산할 예정입니다.
근로자는 기간에 따라 서류만 제출하면 됩니다.
과거에는 간소화 서비스가 개설될 때 PDF를 다운로드하여 제출해야 했습니다(신용카드, 의료비, 교육비, 각종 주거 관련 비용 등). 하지만 지금은 근로자가 PDF를 일괄 제공하기로 동의하면 회사에서 PDF를 다운로드합니다.
물론 여기에는 누락된 데이터가 있을 수 있으므로 추가 데이터를 확인하고 제출해야 합니다.
특히 월세공제 처럼 근로자가 제출하지 않으면 간소화서비스 PDF에서는 나오지 않는 항목들은 필히 추가제출해야 합니다.
월세의 경우 조건이 충족되면 1년 동안 지불한 월세의 최대 17%가 공제되므로 거의 두 달치 월세를 돌려받을 수 있습니다.
위의 예시와 같이 월세가 50만 원일 경우 환불 금액은 102만 원입니다. (두 달 이상입니다.)
물론 연간 한도는 750만 원이므로 최대 환불 금액은 1,275,000원입니다
연말 정산 월세 공제 조건은 간단합니다.
월 임대료가 85제곱미터 미만이거나 기준시가 4억 원 미만인 총 급여(연봉)가 8천만 원 미만인 주택을 임대하는 사람은 누구나 월세 공제를 받을 수 있습니다.
과거에는 표준 시장 가격이 3억 원이었지만, 지금은 4억 원으로 증가했습니다.
공제율은 연간 공에 따라 다르며, 5,500만 원 미만에서는 17%가 공제되고, 5,500만 원에서 8,000만 원 사이에서는 15%가 공제됩니다.
당신은 아마도 사회에 처음 입문한 사람일 것이고, 작은 회사가 아니라면 대부분의 공제 혜택을 받을 수 있을 것입니다 (대기업도 8,000평에서 시작하지 않습니다).
(신입생은 34평이 넘는 아파트 월세로 살지 않을 것입니다.
보통 연말 결산 기간 동안 중소기업의 경우, 회계사가 근로자로부터 다양한 자료(PDF 포함)를 받아 장부를 관리하는 세무사에게 전달하고, 세무사가 이를 수집하여 일괄적으로 보고합니다.
한편, 중견기업 이상은 회사의 정산 시스템으로 연말 정산을 합니다. (물론 이 경우 모든 추가 자료를 제출해야 합니다.)
그리고 2월 급여에 환불이 있는 경우 급여에 +를 부여하고 추가 징수금이 있는 경우 공제합니다.
2월 24일 급여 명세서를 확인했을 때, 약 90,000원의 연말 정산 환불을 받았습니다.
아마도 신입 사원이나 사회 초년생들은 연말정산 비용을 어떻게 지불해야 할지 몰라서 자주 방황할 것입니다.
하지만 걱정하지 않으셔도 됩니다;; 2025년 1월 15일에 간소화 서비스가 시작되면 PDF를 다운로드하여 회사에 제출할 수 있으며, PDF에 나타나지 않는 이력이 있는 경우 기간에 따라 베팅하면 됩니다.
특히 가족 중에 개인 공제를 받을 수 있는 사람이 있는지 확인하고, 월세를 구매하는 경우 월세 공제를 확인하여 누락된 의료비가 있는지 확인하세요.
